ALLE BELASTINGMAATREGELEN OP EEN RIJ

27-11-2012

De Tweede Kamer heeft het Belastingplan 2013 aangenomen. Een groot aantal belastingmaatregelen rond de eigen woning gaat veranderen. Wij hebben de afgelopen weken al regelmatig aandacht besteedt aan alle wijzigingen. Nu zetten we alle maatregelen nog eens kort op een rij.

Wil je uitgebreider lezen over onderstaande maatregelen, download dan hier onze marktontwikkelingen.

Inperking aftrekbaarheid hypotheekrente nieuwe hypotheken

Vanaf 1 januari 2013 is de hypotheekrente voor nieuwe hypotheken alleen aftrekbaar als er maandelijks wordt afgelost. Dus als er sprake is van een volledige annuïteiten- of lineaire hypotheek.
Voor nieuwe hypotheken zijn andere hypotheekvormen daarom niet meer interessant per 1 januari 2013.

Omzetten, oversluiten of verhogen van de hypotheek
Voor een lopende hypotheek blijft de hypotheekrente gewoon aftrekbaar (op dezelfde wijze als tot nu het geval was). Ook bij oversluiten of verhuizen blijft de aftrekbaarheid gelden voor de huidige hoogte van de hypotheek. Als de hypotheek verhoogd wordt, dan moet dat extra deel wel een annuïteiten- of lineaire hypotheek zijn. Anders is over dat deel de hypotheekrente niet aftrekbaar.

Omzetten van aflossingsvrij naar een (bank-)spaarhypotheek
Wie gebruik wil maken van de huidige fiscale regels moet zijn aflossingsvrije hypotheek vóór 1 januari 2013 omzetten in een (bank-)spaarhypotheek. Na 1 januari 2013 kan een aflossingsvrije nog wel omgezet worden in een (bank-) spaarhypotheek maar dan is de hypotheekrente niet meer aftrekbaar.

Wanneer val je nog onder de oude fiscale regels?
Wie zeker wil weten dat hij nog onder de oude fiscale regels valt, moet voor 1 januari 2013 een schriftelijke en onherroepelijke koopovereenkomst hebben.

(Bank-)spaarhypotheek voor nieuwe hypotheken niet meer interessant
De (bank-)spaarhypotheek zijn hypotheekvormen die vanaf 1 januari 2013 voor nieuwe hypotheken financieel niet meer interessant zijn. Omdat de hypotheekrente niet meer aftrekbaar. Bovendien kun je vanaf 1 januari 2013 niet meer belastingvrij sparen/beleggen in een spaar- of beleggingsverzekering of op een spaar- of beleggingsrekening (de zogenaamde SEW, KEW en BEW).

Uitzondering nieuwe hypotheek:Mensen die voor 1 januari 2013 een woning hebben gekocht maar pas in 2013 de woning daadwerkelijk krijgen, geldt dat ze nog een bankspaar- of spaarhypotheek kunnen afsluiten met vrijstellingsregeling. Ook hier geldt dat er een schriftelijke en onherroepelijke koopovereenkomst moet zijn.

Uitzondering lopende verzekering (box 1):
Voor lopende verzekeringen en rekeningen in box 1 blijft de vrijstellingsregeling gewoon gelden. Ook als je een KEW, SEW,BEW om wilt zetten in een andere vorm, SEW, KEW of BEW, kan dit, zolang het doelkapitaal of de inleg niet wordt verhoogd.

Is er sprake van een verzekering of rekening in box 3 dan geldt er een speciale overgangsregeling. Zie onder het kopje: Overgangstermijn omzetting box 3 naar KEW.

Overgangstermijn omzetting box 3 naar KEW
Minister Blok verlengt de omzettingstermijn van een kapitaalverzekering in box 3 naar een kapitaalverzekering eigen woning (KEW) naar 1 april 2013 (was eerst 31 december 2012). Dankzij deze maatregel kunnen consumenten goed geïnformeerd en geadviseerd worden of ze wel of niet moeten omzetten.

Inperking aftrekpercentage hoogste inkomens vanaf 1 januari 2014
voor nieuwe en lopende hypotheken
In het regeerakkoord staat het voorstel om de aftrek voor de hoogste inkomens elk jaar met een half procent te verlagen. Let op: dit voorstel moet nog in wetgeving vastgelegd gaan worden.

Restschuld 10 jaar aftrekbaar
De (hypotheek-)rente over een restschuld wordt 10 jaar aftrekbaar. Die restschuld moet dan wel ontstaan (zijn) in de periode 29 oktober 2012 tot en met 31 december 2017.

Overdrachtsbelasting 2%
De overdrachtsbelasting blijft definitief op het lage niveau van 2%.

Eigen geld meenemen
Op dit moment kun je meer lenen dan de waarde van de woning. Dit is om de bijkomende kosten mee te financieren, die gemiddeld uitkomen op ongeveer 6%. Vanaf 2013 zal de huidige maximale lening van 106% van de waarde van de woning steeds met 1% verlaagd worden. Ofwel: 2013 maximale lening 105% van de waarde van de woning. In 2018 en daarna: 100%

Dubbele woonlasten jaar langer aftrekbaar
Als je tijdelijk twee woningen hebt, doordat je een nieuw huis hebt gekocht en de oude nog niet hebt verkocht, mag je tijdelijk de hypotheekrente voor beide woningen aftrekken. Dit mag maximaal in het jaar dat je twee woningen hebt, plus de twee kalenderjaren die daarop volgen. Als extra maatregel geldt nu dat mensen die in 2010 met twee woningen te maken hebben gekregen, nu een jaar extra respijt krijgen. De rente is dus niet alleen aftrekbaar in 2010, 2011 en 2012, maar nu ook in 2013. De dubbele aftrek eindigt dus per 1 januari 2014.

Na tijdelijke verhuur weer hypotheekrenteaftrek
De tijdelijke crisismaatregel bij verhuur van je oude woning is met een jaar verlengd. Als de verhuur eindigt voor 1 januari 2014 kun je de hypotheekrente alsnog weer aftrekken (mits je ook voldoet aan de andere criteria).

Eenmalige schenking verruimd
De leeftijdsgrens voor de eenmalige verhoogde vrijstelling schenkbelasting gaat naar 40 jaar (was 35 jaar).

Startersleningen voor huizenkopers blijven bestaan
Startersleningen voor huizenkopers blijven ook in 2013 bestaan. Bovendien stelt het Rijk nog eens 20 miljoen euro beschikbaar voor startersleningen.

Kostengrens NHG per 1 juli 2013 omlaag naar € 290.000
Het is dan wel geen belastingmaatregel, maar wel iets om rekening mee te houden. De kostengrens van de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) gaat per 1 juli 2013 omlaag van € 320.000 naar
€ 290.000.

Assurantiebelasting
De assurantiebelasting gaat per 1 januari 2013 omhoog naar 21%. 

NHG 2013: MINDER LENEN EN OOK DOORSTROMER ‘VERPLICHT’ NAAR ANNUÏTEITENHYPOTHEEK

Alsof het belastingplan en regeerakkoord al niet voor genoeg slecht nieuws voor de (potentiële) huizenbezitter zorgden, maakte de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) het nog iets erger. 

NHG wil starters en mensen met een bestaande hypotheek gelijk behandelen. Daarom moet iedereen die een hypotheek met NHG wil afsluiten, verplicht naar een annuïteitenhypotheek. Terwijl de regering juist wel een splitsing maakt tussen starters en doorstromers, doet de NHG dat dus niet.

Doorstromers moeten kiezen: een stijging van de maandlasten met ongeveer 20% netto per maand (in het eerste jaar, oplopend naar ruim 65% aan het einde van de looptijd) of een hypotheek afsluiten zonder NHG. En hoewel die laatste optie betekent dat er ongeveer 0,6% meer rente betaald moet worden, is dit financieel wel het meest interessant. En een andere optie is: zitten blijven waar je zit (dus niet verhuizen, wat de doorstroming op de woningmarkt niet bevordert).

LET OP: willen starters en doorstromers nog gebruik maken van de huidige NHG regels van 2012 dan moet er niet alleen een getekende koopovereenkomst zijn maar moet ook de offerte voor 31 december aangevraagd zijn. En ook daar geldt een extra waarschuwing voor: bij veel geldverstrekkers worden in de loop van december geen offertes meer gemaakt. Dus wees er op tijd bij.

De kosten van NHG gaan in 2013 omhoog naar 0,85% van het hypotheekbedrag (is nu: 0,7%). En mensen moeten meer eigen geld meebrengen, want er kan maximaal 105% van de waarde van de woning geleend worden (hierbij sluit NHG aan bij de wettelijke wijzigingen).

Minder lenen
In 2013 kan met hetzelfde inkomen minder geleend worden dan in 2012. Doordat de koopkracht in 2013 achteruit gaat, betekent dat er minder geld beschikbaar is voor de hypotheeklasten. Hieronder laten we op basis van de gemiddelde 10 jaarsrente met NHG van dit moment (4,8%), zien wat tweeverdieners en eenverdieners kunnen lenen in 2013. En vergelijken dat met 2012. Conclusie: gemiddeld kan er 5 tot 11% minder geleend worden met hetzelfde inkomen.

Wat verandert er in 2013, bij het afsluiten van een hypotheek

Als je in 2012 nog een huis gaat kopen of je hypotheek gaat veranderen, kan je nog profiteren van de huidige belasting voordelen. Wacht niet te lang maar reageer SNEL.

Bespaar tot 43.000,- als je in 2012 nog een huis koopt, of je hypotheek aanpast.

Heb je een mooi huis op het oog dan is het verstandig om in 2012 nog te kopen. Er worden ingrijpende voorstellen doorgevoerd in de fiscale behandeling van koopwoningen. Ook zal er straks minder keuze zijn in de aan te bieden aflosvormen.

Het is vanaf 2013 het plan, dat alleen de hypotheekrente bij lineaire- en annuitaire hypotheken nog fiscaal aftrekbaar is. Dat scheelt bij een hypotheek van 200.00,- al gauw 120.- netto per maand! Als je dit bedrag doorrekent dan loopt dit op tot 43.200 over 30 jaar!

Iemand die verhuist mag vanaf volgend jaar zijn spaar- of aflossingsvrije hypotheek met Nationale Hypotheek Garantie (NHG) toch niet meenemen naar een volgende woning.

Dat heeft de Vereniging Eigen Huis (VEH) zaterdag bekendgemaakt.

De belangenvereniging voor woningbezitters is woedend over dit plan, omdat het haaks staat op eerdere toezeggingen van het kabinet. Aan de NHG zou namelijk niet getornd worden. Naar nu blijkt, moet een huizenbezitter verplicht jaarlijks gaan aflossen na een verhuizing. Doet hij dit niet, dan vervalt de NHG-garantie en wordt de hypotheek een stuk duurder. In dat geval moet tot 1 procentpunt meer aan hypotheekrente worden betaald.

Huizenkopers kunnen NHG aanvragen bij het afsluiten van een hypotheek. Het Waarborgfonds Eigen Woningen staat er garant voor dat de hypotheekverstrekker wordt terugbetaald. Daardoor is het risico voor hen lager, waardoor ze een lagere hypotheekrente kunnen aanbieden. Ongeveer 1 miljoen huiseigenaren hebben een hypotheek met NHG.

Terugdraaien

,,Bij de aankondiging van de aflossingsverplichting is door het kabinet de toezegging gedaan dat dit alleen voor nieuwe hypotheken zou gelden'', aldus de VEH. De organisatie roept de Tweede Kamer op om de NHG-maatregel terug te draaien.

Het verplicht stellen van annuïtaire aflossing van de hypotheek maakt de lening na verhuizing aanmerkelijk duurder. ,,De maandlasten nemen direct toe en stijgen door met het verstrijken van de jaren'', aldus de belangenbehartiger.

Bij de veel voorkomende (bank)spaarhypotheek bouwt een huiseigenaar vermogen op om na 30 jaar de hypotheekschuld ineens af te lossen. Maar het tussentijds stopzetten van deze hypotheekvorm levert in veel gevallen een aanzienlijk nadeel op, aldus VEH.

'Knauw voor huizenmarkt'

De vereniging geeft als rekenvoorbeeld een woningbezitter die in 2006 een hypotheek afsloot van 165.000 euro, waarvan 90.000 euro spaarhypotheek en 75.000 euro aflossingsvrij. Wanneer deze volgend jaar verhuist en zijn hypotheeksom gelijk blijft, heeft hij twee mogelijkheden. De bestaande hypotheek omzetten naar een volledige annuïteitenhypotheek; hierdoor stijgen de maandelijkse hypotheeklasten met ongeveer 200 euro.

De andere optie is de bestaande hypotheek meenemen naar de nieuwe woning, maar dan zonder NHG. Daardoor stijgt de bruto hypotheeklast met 100 euro per maand. ,,De persoon heeft dan niet meer de NHG-garantie in het geval van werkloosheid, echtscheiding, overlijden of arbeidsongeschiktheid'', zegt Hans André de la Porte van de VEH.

Ontdek nu of jij nog kunt profiteren van de huidige belasting voordelen

Is het antwoord JA op een van de volgende vragen neem dan direct contact op met uw hypotheekshop adviseur

• Ben je van plan om op korte termijn een woning te kopen
• Heb je een lopende hypotheek die niet meer aan je wensen voldoet
• Gaat je rentecontract binnenkort aflopen
• Huurt u een goedkope huurwoning en gaat uw huur de komende jaren stijgen

Het is interessant om juist nu een huis te kopen of je hypotheek te veranderen er is dit jaar nog  keuze uit meerdere hypotheekvormen. Daarnaast is de rente nu relatief laag en is er vaak ruimte om over de prijs te onderhandelen.

De grootste financiële adviesketen

De Hypotheekshop is de grootste financiële adviesketen, waar iedereen terecht kan voor een duidelijk verhaal over hypotheken, pensioenen en verzekeringen. Voor nu én voor de toekomst. De Hypotheekshop geeft ongekleurd advies en is niet gebonden aan een bank, verzekeringsmaatschappij of andere financiële instelling.

http://www.pensioencare.nl/8051128072/28577/hypotheek-afspraak-maken.aspx

013-5442006

T: (013) 544 20 06

Scheidingadvies Tilburg neemt u alle zorgen uit handen

Met de unieke methode van Scheidingadvies Tilburg kunt u op een snelle en goedkope manier samen uw scheiding laten regelen. Op basis van uw wensen stellen onze adviseurs voor u het verzoekschrift, convenant en ouderschapsplan op, en begeleiden u gedurende het hele traject van de scheiding.

Deze werkwijze heeft voor u de volgende voordelen:

• Snelle procedure 
• Begeleiding en advisering door uw eigen adviseur 
• Duidelijke financiële afspraken in zeer uitgebreid convenant 
• Veel aandacht voor de kinderen in uitvoerig ouderschapsplan 
• Speciale juridische oplossingen mogelijk voor eigen woning 
• Inclusief indicatie partner- en kinderalimentatie

Diana van Laarhoven-van Uden is onze echtscheidings expert : RFEA   013 - 54 42 006 info@pensioencare.nl